Pour un indépendant qui compte continuer à travailler une fois retraité, la date d’effet de la première pension de base décide des règles de cumul applicables pour toute la suite. Avant le 1er janvier 2027, ce sont les règles actuelles : cumul intégral ou plafonné selon votre situation. À partir de cette date, c’est le nouveau dispositif par tranches d’âge décrit dans le guide cumul emploi-retraite 2027. Il reste quelques semaines pour choisir.
La date limite : le 1er décembre 2026
Une pension prend toujours effet le 1er d’un mois, jamais avant la date de dépôt de la demande. La dernière date d’effet possible avant la réforme est donc le 1er décembre 2026, et la demande doit être déposée au plus tard le 1er décembre 2026 : déposée le 1er du mois, elle peut prendre effet le jour même. Il faut aussi, à cette date, avoir atteint votre âge légal ou bénéficier d’un droit à départ anticipé.
L’Assurance retraite recommande de déposer environ six mois avant, et au moins cinq mois. À six semaines de l’échéance, ce délai n’est plus tenable : si vous visez décembre, déposez sans attendre sur info-retraite.fr. Le guide demande de retraite détaille les étapes.
Qui peut encore partir en 2026
La règle de l’article R.351-37 : une personne née le 1er d’un mois remplit une condition d’âge le jour de son anniversaire ; les autres, le 1er du mois suivant.
Générations 1958 à 1963. Leur âge légal est atteint au plus tard fin septembre 2026 : une personne née le 31 décembre 1963 atteint 62 ans et 9 mois le 30 septembre 2026, avec une date d’effet possible dès le 1er octobre. Si vous n’êtes pas encore retraité, vous pouvez donc choisir une date d’effet en novembre ou en décembre 2026.
Génération 1964 (âge légal de 62 ans et 9 mois). La frontière passe par le 1er mars 1964 :
| Date de naissance | 62 ans et 9 mois le | Date d’effet au plus tôt | Règles |
|---|---|---|---|
| 2 février 1964 | 2 novembre 2026 | 1er décembre 2026 | Anciennes |
| 1er mars 1964 | 1er décembre 2026 | 1er décembre 2026 (né le 1er) | Anciennes |
| 2 mars 1964 | 2 décembre 2026 | 1er janvier 2027 | Nouvelles |
| 15 mars 1964 | 15 décembre 2026 | 1er janvier 2027 | Nouvelles |
Les personnes nées au plus tard le 1er mars 1964 peuvent donc encore partir sous les anciennes règles ; à partir du 2 mars 1964, c’est 2027. Les pages génération 1963 et génération 1964 reprennent le calcul.
Départs anticipés. Si vous avez droit à un départ anticipé (carrière longue, handicap…), vous pouvez partir avant votre âge légal, quelle que soit votre génération, et donc viser une date d’effet en 2026.
Cas 1 : artisan, 18 000 € de bénéfice
Artisan affilié à la SSI, sans la durée complète, donc en cumul plafonné sous l’ancienne règle. Il garde un bénéfice de 18 000 € par an.
- Départ en 2026. Le plafond est d’un demi-PASS, soit 24 030 € en 2026. Ses revenus non salariés, 18 000 €, restent en dessous : aucune suspension, il perçoit toute sa pension.
- Départ en 2027. Avec le seuil annoncé de 7 000 € : (18 000 − 7 000) ÷ 2 = 5 500 € de réduction par an, jusqu’à 67 ans. Sur quatre ans, cela représente 22 000 €.
Un point de vigilance : service-public.fr formule le plafond comme une somme pensions plus revenus, alors que la circulaire Cnav 2026-01, appliquée par les caisses, ne compare que les revenus. Le guide cumul intégral ou plafonné revient sur cet écart.
Cas 2 : 40 000 € de revenus, pension de base de 1 000 € par mois
Même statut, revenus non salariés de 40 000 €, pension de base de 1 000 € par mois.
- Départ en 2026. Dépassement : 40 000 − 24 030 = 15 970 €. Selon la méthode historique de l’ex-RSI (circulaire 2009/044, dont la reprise actuelle n’est pas confirmée sur une page officielle), on divise par la pension mensuelle de base : 15 970 ÷ 1 000 = 15,97, arrondi à 15 mois, ramené à 12 mois sur l’année. La pension de base est suspendue toute l’année et la complémentaire pour la même durée.
- Départ en 2027. (40 000 − 7 000) ÷ 2 = 16 500 € de réduction, plafonnée au montant annuel des pensions, base et complémentaire comprises. Avec 1 000 € de base et, par exemple, 250 € de complémentaire, soit 15 000 € par an, toute la pension est absorbée.
À ce niveau de revenus, les deux règles aboutissent au même résultat : rien n’est versé tant que l’activité reste à ce niveau. L’écart réapparaît plus bas. Avec 30 000 € de revenus, l’ancienne règle donne 30 000 − 24 030 = 5 970 €, soit 5,97 arrondi à 5 mois de suspension (5 000 € de base, plus 5 mois de complémentaire). La nouvelle donne (30 000 − 7 000) ÷ 2 = 11 500 € de réduction. Partir en 2026 reste avantageux.
Cas 3 : durée complète atteinte en 2026
Née le 10 janvier 1964, elle atteint 62 ans et 9 mois le 10 octobre 2026 et a validé ses 170 trimestres. Pension totale : 1 500 € par mois, soit 18 000 € par an. Elle garde 30 000 € de revenus d’activité.
- Départ au 1er décembre 2026. Âge légal atteint, durée complète, toutes ses pensions liquidées : c’est le cumul intégral, sans limite de revenus. Elle garde 18 000 € par an et son activité lui ouvre en plus une seconde pension, plafonnée à 5 % du PASS, soit 2 403 € par an en 2026.
- Départ au 1er janvier 2027. (30 000 − 7 000) ÷ 2 = 11 500 € de réduction par an. Il lui reste 6 500 € de pension par an jusqu’à 67 ans, soit environ quatre ans et un total de l’ordre de 46 000 €, sans nouveaux droits avant 67 ans.
- Départ anticipé : cumul plafonné
- Cumul intégral
Départ le 1er décembre 2026 avec la durée complète : cumul intégral dès le départ.
- Réduction de 100 % des revenus
- Réduction de 50 % au-delà du seuil
- Cumul libre
Départ le 1er janvier 2027 : réduction de la moitié du dépassement jusqu’à 67 ans.
Un mois d’écart sur la date d’effet change ici plusieurs dizaines de milliers d’euros, sous réserve du seuil définitif, que le décret n’a pas encore fixé au 25 octobre 2026.
Le coût d’un départ trop tôt : la décote
Avancer son départ pour échapper à la réforme a un prix si vous n’avez pas tous vos trimestres. La décote est de 1,25 % de pension de base par trimestre manquant, avec au maximum 20 trimestres. Le nombre retenu est le plus favorable entre les trimestres manquants pour la durée requise et ceux qui manquent pour atteindre 67 ans.
Exemple : né en 1964, 166 trimestres sur les 170 requis, départ à 62 ans et 9 mois. Il manque 4 trimestres de durée, et 17 trimestres jusqu’à 67 ans (4 ans et 3 mois). On retient 4 : 4 × 1,25 % = 5 % de pension de base en moins, pour toute la retraite.
Cette perte est définitive : la pension est liquidée à vie, et les trimestres travaillés ensuite en cumul ne corrigent pas la première pension ni ne donnent de surcote. Si vos revenus d’activité restent modestes, sous le seuil annoncé, un départ en 2027 avec tous vos trimestres peut être préférable.
Comment trancher
- Vérifiez votre date d’effet au plus tôt avec la règle du 1er du mois.
- Estimez vos revenus d’activité après le départ, chaque année jusqu’à 67 ans.
- Comparez la perte liée au cumul en 2027 avec la décote éventuelle d’un départ en 2026.
Le simulateur Bascule fait ce comparatif à partir de votre date de naissance, de vos trimestres et de vos revenus. Pour un micro-entrepreneur, la réduction se calcule sur le chiffre d’affaires après abattement : voir le guide seuil de 7 000 €.