Cumul emploi-retraite des artisans et commerçants
Pour un artisan ou un commerçant, l’ancienne règle tout ou rien (suspension au-delà de 24 030 €) laisse place en 2027 à une réduction progressive dès 7 000 € de revenus. Selon votre bénéfice, l’une ou l’autre vous coûte moins.
Pension prise jusqu’au 1er décembre 2026
- Vous pouvez poursuivre ou reprendre votre activité non salariée sans justificatif de cessation d’activité, sans délai de carence.
- Cumul intégral si l’âge légal et la durée requise (ou 67 ans) sont atteints et toutes vos retraites liquidées.
- Sinon cumul plafonné : vos revenus non salariés ne doivent pas dépasser 24 030 € par an (½ PASS 2026 ; 48 060 € en ZRR ou quartier prioritaire). Au-delà, la retraite de base et la complémentaire sont suspendues ; selon la méthode historique de la circulaire RSI 2009/044, pendant un nombre de mois égal au dépassement divisé par la pension de base mensuelle.
Pension prise à partir du 1er janvier 2027
- L’article L.634-6 est abrogé pour les premières pensions de base prenant effet à partir du 1er janvier 2027 : la règle commune par tranches d’âge s’applique.
- De l’âge légal à 67 ans, réduction de la moitié des revenus au-delà du seuil annoncé de 7 000 € par an ; à 67 ans, cumul libre et nouveaux droits.
- Avant l’âge légal (carrière longue), réduction euro pour euro.
Le seuil de 7 000 € est annoncé par l’Assurance retraite ; le décret n’est pas publié au 25 octobre 2026.
Exemple chiffré
Personne née le 10 janvier 1964 (âge légal atteint le 10 octobre 2026), 160 trimestres sur 170, pension de 1 000 € de base et 250 € de complémentaire par mois. Activité : entreprise au réel (bénéfice), 18 000 € par an. Comparaison jusqu’à 67 ans, calculée par le moteur de Bascule.
| Départ | 1er décembre 2026 | 1er janvier 2027 |
|---|---|---|
| Règles | Antérieures, plafonné | Nouveau 2027 |
| Pension brute mensuelle | 1 250 € | 1 250 € |
| Retenue la 1re année | 0 € | 5 500 € |
| Pensions versées jusqu’à 67 ans | 62 500 € | 38 792 € |
Points de vigilance
- Entre 7 000 € et 24 030 € de revenus, l’ancienne règle ne coûte rien alors que la nouvelle réduit la pension : partir au plus tard le 1er décembre 2026 peut valoir plusieurs milliers d’euros par an.
- Au-dessus de 24 030 €, c’est l’inverse possible : la suspension totale peut coûter plus que la réduction de moitié du dépassement.
- Service-public.fr formule le plafond comme « pensions + revenus », la circulaire Cnav comme « revenus » seuls ; les caisses appliquent la circulaire.
- Transmission d’entreprise : l’ancien chef d’entreprise peut garder une activité rémunérée 6 mois (12 avec un contrat de tutorat) dans l’entreprise cédée.
À lire aussi
Votre simulation
Résultat
- Réduction de 100 % des revenus
- Réduction de 50 % au-delà du seuil
- Cumul libre
Départ au 1er janvier 2027, à 62 ans et 9 mois.
- Pension brute avant cumul
- 1 330 € / mois
- Pension versée en moyenne la 1re année
- 872 € / mois
- Retenue la 1re année
- 5 500 €
Comparer les dates de départ
| Scénario | Votre date / Premier départ 20271er janvier 2027 | Taux plein1er juillet 2027 |
|---|---|---|
| Règles de cumul | Nouveau 2027 | Nouveau 2027 |
| Taux / trimestres | 48,75 % (168 trim.) | 50 % (170 trim.) |
| Pension brute mensuelle | 1 330 € | 1 380 € |
| Retenue la 1re année | 5 500 € | 5 500 € |
| Pensions versées sur la période | 92 335 € | 91 183 € |
| Revenus d’activité sur la période | 130 500 € | 130 500 € |
| Total pensions + revenus | 222 835 € | 221 683 € |
| Seconde pension estimée | 741 € / an | 741 € / an |
Sur cette période, le meilleur total est « Votre date / Premier départ 2027 » (1er janvier 2027). La pension continue ensuite à vie : un départ plus tardif à taux plein peut rattraper l’écart après 70 ans.
Départ en 2026 : Âge légal atteint au 1er janvier 2027 : pas de départ possible en 2026 sans départ anticipé.
Mois par mois
2027versé 10 460 €retenu 5 500 €
| Mois | Âge | Règle | Revenus | Pension | Retenue | Versé |
|---|---|---|---|---|---|---|
| janv. 2027 | 62 a 9 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| févr. 2027 | 62 a 10 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| mars 2027 | 62 a 11 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| avr. 2027 | 63 a 0 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| mai 2027 | 63 a 1 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| juin 2027 | 63 a 2 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| juil. 2027 | 63 a 3 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| août 2027 | 63 a 4 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| sept. 2027 | 63 a 5 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| oct. 2027 | 63 a 6 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| nov. 2027 | 63 a 7 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| déc. 2027 | 63 a 8 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
2028versé 10 460 €retenu 5 500 €
| Mois | Âge | Règle | Revenus | Pension | Retenue | Versé |
|---|---|---|---|---|---|---|
| janv. 2028 | 63 a 9 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| févr. 2028 | 63 a 10 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| mars 2028 | 63 a 11 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| avr. 2028 | 64 a 0 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| mai 2028 | 64 a 1 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| juin 2028 | 64 a 2 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| juil. 2028 | 64 a 3 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| août 2028 | 64 a 4 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| sept. 2028 | 64 a 5 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| oct. 2028 | 64 a 6 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| nov. 2028 | 64 a 7 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| déc. 2028 | 64 a 8 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
2029versé 10 460 €retenu 5 500 €
| Mois | Âge | Règle | Revenus | Pension | Retenue | Versé |
|---|---|---|---|---|---|---|
| janv. 2029 | 64 a 9 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| févr. 2029 | 64 a 10 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| mars 2029 | 64 a 11 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| avr. 2029 | 65 a 0 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| mai 2029 | 65 a 1 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| juin 2029 | 65 a 2 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| juil. 2029 | 65 a 3 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| août 2029 | 65 a 4 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| sept. 2029 | 65 a 5 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| oct. 2029 | 65 a 6 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| nov. 2029 | 65 a 7 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| déc. 2029 | 65 a 8 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
2030versé 10 460 €retenu 5 500 €
| Mois | Âge | Règle | Revenus | Pension | Retenue | Versé |
|---|---|---|---|---|---|---|
| janv. 2030 | 65 a 9 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| févr. 2030 | 65 a 10 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| mars 2030 | 65 a 11 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| avr. 2030 | 66 a 0 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| mai 2030 | 66 a 1 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| juin 2030 | 66 a 2 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| juil. 2030 | 66 a 3 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| août 2030 | 66 a 4 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| sept. 2030 | 66 a 5 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| oct. 2030 | 66 a 6 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| nov. 2030 | 66 a 7 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| déc. 2030 | 66 a 8 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
2031versé 14 585 €retenu 1 375 €
| Mois | Âge | Règle | Revenus | Pension | Retenue | Versé |
|---|---|---|---|---|---|---|
| janv. 2031 | 66 a 9 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| févr. 2031 | 66 a 10 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| mars 2031 | 66 a 11 m | 50 % au-delà du seuil | 1 500 € | 1 330 € | −458 € | 872 € |
| avr. 2031 | 67 a 0 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| mai 2031 | 67 a 1 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| juin 2031 | 67 a 2 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| juil. 2031 | 67 a 3 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| août 2031 | 67 a 4 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| sept. 2031 | 67 a 5 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| oct. 2031 | 67 a 6 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| nov. 2031 | 67 a 7 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| déc. 2031 | 67 a 8 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
2032versé 15 960 €
| Mois | Âge | Règle | Revenus | Pension | Retenue | Versé |
|---|---|---|---|---|---|---|
| janv. 2032 | 67 a 9 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| févr. 2032 | 67 a 10 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| mars 2032 | 67 a 11 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| avr. 2032 | 68 a 0 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| mai 2032 | 68 a 1 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| juin 2032 | 68 a 2 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| juil. 2032 | 68 a 3 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| août 2032 | 68 a 4 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| sept. 2032 | 68 a 5 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| oct. 2032 | 68 a 6 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| nov. 2032 | 68 a 7 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| déc. 2032 | 68 a 8 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
2033versé 15 960 €
| Mois | Âge | Règle | Revenus | Pension | Retenue | Versé |
|---|---|---|---|---|---|---|
| janv. 2033 | 68 a 9 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| févr. 2033 | 68 a 10 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| mars 2033 | 68 a 11 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| avr. 2033 | 69 a 0 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| mai 2033 | 69 a 1 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| juin 2033 | 69 a 2 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| juil. 2033 | 69 a 3 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| août 2033 | 69 a 4 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| sept. 2033 | 69 a 5 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| oct. 2033 | 69 a 6 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| nov. 2033 | 69 a 7 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| déc. 2033 | 69 a 8 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
2034versé 3 990 €
| Mois | Âge | Règle | Revenus | Pension | Retenue | Versé |
|---|---|---|---|---|---|---|
| janv. 2034 | 69 a 9 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| févr. 2034 | 69 a 10 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
| mars 2034 | 69 a 11 m | Cumul libre +droits | 1 500 € | 1 330 € | — | 1 330 € |
Le calcul, pas à pas
- Votre génération. Né(e) le 15/03/1964 : âge légal 62 ans et 9 mois (premier départ possible le 1er janvier 2027), durée requise 170 trimestres, taux plein automatique à 67 ans (le 1er avril 2031).Art. L.161-17-2, L.161-17-3 et L.351-8 CSS, modifiés par l’art. 105 de la LFSS 2026
- Règles applicables. Votre première pension de base prendrait effet le 1er janvier 2027, donc à partir du 1er janvier 2027 : le nouveau cumul s’applique.Art. 102 XI LFSS 2026 ; art. L.161-22 CSS (nouvelle rédaction)
- Taux et durée. 168 trimestres estimés au départ sur 170 requis, soit 2 trimestre(s) manquant(s) : décote, taux de 48,75 % au lieu de 50 %. Pension retenue : 1 050,00 € de base + 280,00 € de complémentaire par mois, brut.Art. L.351-1, L.351-1-2 et R.351-27 CSS
- Revenu d’activité retenu. Bénéfice déclaré : 18 000 € par an.Art. 50-0 et 102 ter CGI ; art. D.613-4 CSS
- Règle de cumul. Avant l’âge légal, la pension est réduite du montant des revenus. Entre l’âge légal et 67 ans, revenus de 18 000 € − seuil de 7 000 € = dépassement de 11 000 € ; la pension annuelle est réduite de la moitié, 5 500 € (dans la limite de la pension). À partir de 67 ans, plus aucune réduction. Le seuil de 7 000 € est annoncé mais le décret n’est pas publié ; la répartition au mois est une hypothèse de Bascule.Art. L.161-22 III A 1° à 3° CSS (LFSS 2026, art. 102)
- Nouveaux droits. 36 mois d’activité ouvrent de nouveaux droits : environ 14 trimestres, seconde pension de base estimée à 741 € par an, calculée au taux plein sans majoration.Art. L.161-22-1 et L.161-22-1-1 CSS
Simulation indicative, à jour au 25 octobre 2026. Ce n’est pas un conseil juridique ou financier : seule votre caisse de retraite calcule vos droits. Montants bruts, avant prélèvements sociaux et impôt.
Questions fréquentes
Quel est le plafond du cumul plafonné pour un artisan en 2026 ?
24 030 € de revenus non salariés par an (la moitié du PASS), ou 48 060 € si l’activité est en ZRR ou en quartier prioritaire.
Que se passe-t-il si je dépasse le plafond avant 2027 ?
La retraite de base et la complémentaire sont suspendues, pas réduites. La circulaire RSI 2009/044 calculait la durée en divisant le dépassement par la pension de base mensuelle.
Un artisan avec 18 000 € de bénéfice a-t-il intérêt à partir en 2026 ?
Sous les règles antérieures, 18 000 € restent sous le plafond de 24 030 € : aucune perte. En 2027, la réduction serait de (18 000 − 7 000) ÷ 2 = 5 500 € par an jusqu’à 67 ans, avec le seuil annoncé.
Sources
Être prévenu quand le décret paraît
Tout est gratuit pendant la bêta. Laissez votre e-mail : nous vous écrivons dès que le décret fixant le seuil 2027 est publié, et quand les fonctions avancées arrivent.